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關于2018年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

信息來源: 時間:2020-01-21

關于2018年度市級預算執行

和其他財政收支的審計工作報告

——2019年8月29日在黃岡市第五屆人民代表大會

常務委員會第二十二次會議上

市審計局局長  蔡艮生

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

受市人民政府委托,現將2018年度市級預算執行和其他財政收支的審計情況報告如下,請予審議。

根據審計法及相關法律法規的規定,市審計局依法對2018年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。結果表明:2018年,市委、市政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹黨的十九大和習近平總書記視察湖北重要講話精神,牢固樹立“四個意識”,堅定“四個自信”,堅決踐行“兩個維護”,積極落實高質量發展要求,全市經濟健康發展,民生保障持續改善,各項事業持續推進,市級預算執行和財政運行情況總體良好。

——重大政策有力落實。市委、市政府持續推進“三大攻堅戰”。脫貧攻堅取得決定性進展,141個貧困村出列,16.4萬人脫貧。嚴控金融風險和政府債務風險,完善監測預警與化解機制。中央環保督察年度整改任務提前完成,自然保護區管理加強,區域環境質量明顯改善。

——民生質量持續改善。堅持以人民為中心的發展思想,進一步調整優化財政支出結構,2018年,我市財政支出八成以上投向民生領域。社保提標擴面,社會救助標準提高,21.7萬名困難群眾享受城鄉低保,20萬貧困學生得到資助,支持農業農村優先發展,有力推動鄉村振興。

——財稅改革穩步推進。以深化財稅改革為主線,以提高財政資金管理績效為目標,推進減稅降費政策落實,深化預算管理體制改革,實施人大預算聯網監督,推進市本級政府預算和市直部門預決算、“三公”經費預算全部公開。

——審計查出的問題有效整改。對2018年審計工作報告指出的問題,各地各部門按照市委、市政府統一部署,認真落實整改主體責任,市審計局逐項逐條跟蹤督促。截至目前,整改問題涉及金額6.49億元,審計整改率達到99%相關部門及其下屬單位積極制訂整改措施70余項。

2018年市級決算草案和預算執行審計情況

(一)市級決算草案情況

市級決算草案反映,2018年,市本級一般公共預算總收入498263萬元,為預算的101.6%,總支出497596萬元,為預算的101.5%,結余667萬元;市本級政府性基金總收入548267萬元,為預算的182.3%,總支出548267萬元,為預算的182.3%,收支平衡;市本級國有資本經營收入590萬元,為預算的100%,支出590萬元,為預算的100%,收支平衡;市本級社保基金收入181489萬元,為預算的144%,支出165012萬元,為預算的127.3%,結余16477萬元,累計滾存結余113152萬元。

(二)市級預算執行審計情況

重點審計了市財政局組織的市級預算收支執行情況,審計發現的主要問題:

1.部門預算支出執行與年初部門預算總指標存在一定差異。經對市直201個部門單位年初預算指標與預算執行對比分析,2018年年初預算為36.7億元,實際決算支出為38.6億元,預算執行差異為1.9億元,差異率為5.18%。差異的主要原因是當年上級轉移支付、增人增資結算等增加的支出。2.部分非稅收入未及時繳存金庫7351.9萬元。3.部分專戶利息未及時轉作本金908.33萬元。4.暫收扣款42萬元未納入預算收入管理。

部門預算執行審計情況

采取大數據全覆蓋的方式,對市直201家預算單位2018年度部門預算執行情況進行審計。通過對財政和業務電子數據疑點篩查、比對分析,并重點抽查了48個單位。審計發現的主要問題:

(一)預算編制不夠精準。一是部門預算編制與預算執行數據不一致。二是部門無預算列支費用。

(二)收支預算執行不夠嚴格。8個單位將專項資金用于日常公用經費或人員支出202.86萬元。

(三)財務管理不夠規范。會計制度執行不夠規范。二是往來賬款不清晰且長期未清理。三是3個單位未履行政府采購手續14.94萬元。

三、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

(一)扶貧政策落實和資金審計情況

省審計廳對我市團風、麻城、英山及蘄春等4個重點貧困縣市2018年度脫貧攻堅政策落實和扶貧項目資金管理使用及惠民資金發放到戶情況進行了審計。市審計局對黃州、浠水、武穴、黃梅及龍感湖等5個插花縣市區扶貧政策及資金管理使用情況進行了審計審計發現的主要問題:

1.扶貧政策落實不夠到位。一是健康扶貧政策落實不到位。7個縣市區2033人應享受的殘疾人補貼或醫保補貼未到位。二是教育扶貧政策落實不到位。4個縣市區295名建檔立卡貧困家庭學生未享受教育扶貧政策。三是易地扶貧搬遷任務未完成。6個縣市區已完成“交鑰匙工程”安置房中有539戶未搬遷入住,有491戶舊房未及時拆除。

2.扶貧資金使用監管不夠嚴格。一是擠占挪用、虛報套取扶貧項目資金554.18萬元。8個縣市區通過虛報扶貧項目、虛列支出、多計工程款等手段套取扶貧資金554.18萬元。二是7個縣市區擴大范圍、超標準或重復安排使用財政扶貧資金601.88萬元。

3.扶貧資金使用效益不夠明顯。7個縣市區扶貧及惠民資金閑置、資金使用效果不佳8068.82萬元。

4.扶貧項目建設管理不夠規范。一是村干部違規承接扶貧工程。二是招投標不規范457.99萬元。3個縣市區4個村6個項目虛假招投標187.48萬元,2個縣市5個村未經招投標直接發包工程270.51萬元。三是4個縣市8個鄉鎮將扶貧工程項目發包給無資質單位、個人施工503.33萬元。四是4個縣市區8個村404.29萬元扶貧工程項目被施工單位轉包。

(二)保障性安居工程跟蹤審計情況    

對麻城市、英山縣、黃梅縣2018年保障性安居工程資金投入和使用績效情況進行了審計。審計發現的主要問題:

1.違規改變資金用途582.46萬元。2.滯留閑置專項資金7455.37萬元3.安居工程管理使用效益有待提高。4.違規分配公租房或發放公租房補貼。3個縣市向16名公職人員分配公(廉)租房16套,向47戶有房產或轎車的家庭分配公租房實物配租47套,向14戶有房產或轎車的家庭發放公租房補貼2.15萬元。

(三)自然資源和環境保護審計情況

組織開展了5個縣市區6個管委會領導干部自然資源資產離任(任中)審計。審計發現的主要問題:

1.水污染防控設施建設不到位。一是4個園區污水處理設施建設不到位。二是5個單位亂設排污口。

2.生態環境監督不到位。2個園區未辦理環境影響評價審批手續,1個園區沒有日常環保檢查記錄。

(四)網絡安全審計情況

本次對市直23家單位從機構設置、信息系統網絡安全測評、網絡安全專用設備購置等六個方面進行了網絡安全審計,發現上述單位存在網絡安全政策執行不到位的問題。其中:13家單位未制定網絡安全應急預案,19家單位未制定安全事件報告和處置管理制度,15家單位未購置網絡安全設備等。

四、民生領域項目和資金審計情況

對市本級和黃州區、羅田縣、黃梅縣、浠水縣、武穴市等地13類25項民生相關政策和資金開展了大數據審計。并對學前教育、移民后扶、農機購置補貼、殘疾人補助4項資金進行拓展審計。審計發現的主要問題:

(一)政策執行方面存在的問題

在學前教育方面,有220所幼兒園辦園證件不齊全,無辦園許可證、注冊登記證或法人資格證;有144所幼兒園未取得編辦批復設立文件;有學前教育空編546個,長期聘用編外教師1573人。

(二)資金審批發放方面存在的問題

1.違規審批和發放待遇。6個縣市區向不符合困難職工條件的人員發放幫扶資金19.57萬元;5個縣市城鎮退休人員和機關事業單位人員違規領取公益性崗位補貼208.01萬元;12名機關事業單位人員違規享受創業擔保貸款92萬元,貼息資金6.77萬元;639名非貧困人員違規領取社會救助資金195.59萬元。

2.已死亡人員仍享受待遇。4個縣市區向25名已死亡人員發放移民直補資金2.13萬元,以死亡人員名義領取困難殘疾人補貼或公益性崗位補貼涉及33人次5.76萬元。

3.資金發放方式不規范。有的部門以給殘疾人發現金方式代替無障礙改造,涉及61戶30.50萬元。

(三)資金使用管理方面存在的問題

1.違規收費及資金管理不規范。黃州區、武穴市、黃梅縣17所幼兒園(9所公辦、6所普惠、2所民辦)提高標準、無依據收取保教費等229.33萬元;通過代收費、伙食費等方式侵占幼兒利益145.89萬元;保育費收入未納入政府非稅收入管理706.34萬元。  

2.未及時撥付或滯留專項資金8640.14萬元。其中滯撥學前教育資金2582.43萬元、社會救助資金1825萬元、移民后扶資金917.5萬元、農機購置補貼861.99萬元。

3.超范圍使用專項資金251萬元。有部門將251萬元移民后扶項目資金用于15個非移民村項目。

五、政府投資項目審計情況

2018年8月至2019年7月,對園區基礎設施建設等24個項目進行了審計,發現的主要問題:

(一)項目工程量不實問題突出。20個項目工程量不實,占審計項目總數的83%,核減投資額507萬元。

(二)部分項目高估冒算。14個投資項目高估冒算,占審計項目總數的58%,核減投資額695萬元。

審計還發現重大變更和超概算未履行報批手續、部分項目材料暫定價偏高等情況。

六、審計結果運用及問題線索移送情況

市委、市人大、市政府高度重視審計工作,注重通過問題整改,分析原因、研究對策、糾偏糾錯,健全完善制度機制,促進重大決策部署落實和各項事業健康發展。

(一)重視審計整改,促進整改落實。市人大持續開展審計查出問題整改情況“滿意度測評”,通過專題詢問促整改、專題調研督整改等方式,推動審計發現問題整改和相關政策落實。市政府向各縣市區政府、市直有關部門印發了“問題清單”和“整改清單”,并于今年6月初組織開展了審計查出問題整改情況專項督查和“回頭看”,確保整改實效。

(二)健全長效機制,促進政策落實。市政府把建章立制作為有力抓手,督促各地、各部門從源頭著手,健全完善長效管理制度機制。據統計,去年下半年以來,市直部門和相關地方政府針對審計查出問題,制定和完善地方制度或行業管理辦法70余項。

(三)加大移送力度,促進反腐倡廉。市委審計委員會第一次會議要求審計機關聚焦全面從嚴治黨,發揮“尖兵”“利劍”作用,促進推動反腐倡廉。2018年全市審計機關共發現并移送案件線索26起,有關部門依法依紀處理40余人。今年元至7月份,全市審計機關共移送各類違紀違規問題線索40起62人,其中市本級移送違紀違規問題線索10起24人。

七、審計建議

(一)強化政治責任,進一步推進重大政策落實。圍繞市委、市政府打好“三大攻堅戰”決策部署,按照屬地管理和誰主管誰負責的原則,推進防范化解重大風險工作。推進脫貧攻堅工作,加強脫貧攻堅政策和項目資金管理使用情況的跟蹤督辦,確保扶貧政策落實,扶貧項目資金安全高效。按照“黨政同責、一崗雙責”的要求推進污染防治工作,從源頭上推進環境污染綜合治理和生態系統保護修復。穩步推進重大政策落實,促進黃岡高質量發展。

(二)加強資金管理,進一步提高專項資金的使用績效。主管部門應全面樹立績效管理理念,在項目實施和資金使用上精準發力,防止項目建設中損失浪費、績效不佳的現象發生。財政部門應加強預算收支管理,保證預算收入及時入庫,合理配置財政資源,統籌各類資金保障扶貧、民生、污染防治等重點領域,加強資金調度和撥付,切實推進財政資金提質增效。

(三)加強問題整改,進一步健全長效機制。各級政府和有關責任單位要切實履行整改責任,制定問題清單、責任清單、時限清單,真改實改,銷號結賬,確保問題件件有落實。同時,有針對性地制定和完善預算編制及執行、財務管理、專項資金監管和工程招投標等制度。市人民政府將加強審計整改工作的領導,對整改不力、虛假整改、拖延整改的單位和部門從嚴處理,使審計整改成果得到有效鞏固,并專題向人大常委會報告整改情況。

 

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